L’évolution de Bitcoin au cours des dix dernières années a été remarquable et a conduit de nombreux investisseurs à s’intéresser tôt ou tard à la question du retrait. Pour les investisseurs en Suisse, les aspects fiscaux et comptables jouent un rôle particulièrement important et doivent être pris en compte.
Dans cet article, vous découvrirez comment retirer des cryptomonnaies en Suisse, à quoi faire attention lors de votre prochaine déclaration fiscale et où il est possible de vendre ses bitcoins.
Clause de non‑responsabilité : Ce contenu ne constitue pas un conseil en investissement ni un conseil fiscal. Effectuez toujours vos propres recherches avant d’investir dans des actifs numériques.
Peut‑on convertir des cryptomonnaies en monnaie fiduciaire ?
Oui, il est possible de convertir des cryptomonnaies en « argent réel ». Pour cela, il existe plusieurs méthodes et prestataires. Voici les principales possibilités :
Distributeurs automatiques de Bitcoin : Comme avec un distributeur bancaire classique, il est possible de convertir ses bitcoins en espèces ou parfois par virement bancaire. Cette méthode est toutefois souvent la plus coûteuse et peut prendre un peu plus de temps.
Applications Bitcoin : Une application comme Relai permet non seulement d’acheter des bitcoins par virement bancaire ou par carte, mais aussi de les convertir directement dans l’application et de retirer l’argent. Ces applications sont souvent spécialisées dans certaines cryptomonnaies et offrent généralement un service très efficace.
Exchanges (plateformes d’échange) : Comme les applications spécialisées, les exchanges permettent de déposer et de retirer des fonds. La différence est qu’ils proposent généralement plusieurs cryptomonnaies. Les frais, notamment l’écart entre le prix d’achat et de vente, peuvent parfois être plus élevés que sur certaines applications spécialisées.
Vente lors de meetups : Une autre possibilité consiste à participer à un meetup Bitcoin et vendre ses cryptomonnaies directement à quelqu’un contre de l’argent liquide. Dans ce cas, les conditions peuvent varier, car l’acheteur et le vendeur définissent eux‑mêmes le prix et les modalités.
Toutes ces méthodes de vente impliquent néanmoins certaines obligations. Il faut s’assurer de recevoir le paiement rapidement et conserver un justificatif de la transaction pour la fiscalité.
Combien coûte une transaction ?
Les transactions sur la blockchain Bitcoin suivent un modèle particulier. Chaque détenteur de wallet peut définir les frais qu’il souhaite payer pour sa transaction. Cette transaction est ensuite diffusée à l’ensemble du réseau.
Les mineurs de Bitcoin entrent alors en jeu. Ils résolvent des problèmes mathématiques complexes afin de valider les blocs de la blockchain. Lorsqu’un mineur réussit à trouver un bloc, il reçoit actuellement une récompense de 3,125 BTC par bloc.
Chaque bloc contient également les frais de transaction payés par les utilisateurs. Si les frais définis par l’utilisateur sont trop faibles par rapport à la demande du réseau, la transaction peut attendre plus longtemps avant d’être incluse dans un bloc.
Les frais sont généralement mesurés en sat/vB (satoshis par vbyte) et varient en fonction de l’activité du réseau. Lorsque le volume de transactions augmente, les frais peuvent également augmenter.
La plupart des prestataires Bitcoin simplifient toutefois ce processus en proposant des frais fixes ou optimisés.
Avant d’envoyer une transaction, il est donc recommandé de vérifier les frais proposés afin de choisir une option plus rapide ou plus économique selon l’urgence de la transaction.
Peut‑on retirer de l’argent à un distributeur Bitcoin ?
Oui, c’est possible. Il ne s’agit cependant pas d’un distributeur bancaire classique, mais d’un distributeur automatique de Bitcoin.
Ces machines ressemblent souvent à des distributeurs traditionnels et permettent généralement d’effectuer des opérations avec de l’argent liquide ou une carte bancaire.
Pour effectuer un retrait, il faut généralement fournir un IBAN ou recevoir l’argent directement en espèces.
Une fois devant un distributeur Bitcoin, il suffit de sélectionner le montant souhaité sur l’écran et de saisir l’adresse de votre wallet Bitcoin. Celle‑ci peut être entrée manuellement ou scannée via un QR code.
Après confirmation, le système vous demande d’envoyer les bitcoins depuis votre wallet vers l’adresse affichée.
En général, la transaction est confirmée en environ 10 minutes. Une fois la confirmation reçue, vous obtenez un reçu — souvent par e‑mail — qu’il est important de conserver pour votre déclaration fiscale.
Selon le prestataire, les frais peuvent varier. De plus, certains distributeurs exigent une procédure KYC (Know Your Customer) au‑delà de certains montants.
Pour cette raison, beaucoup d’investisseurs préfèrent utiliser une application Bitcoin comme Relai, qui permet de vendre ses bitcoins facilement depuis son téléphone et souvent à des conditions plus avantageuses.
Comment les gains en crypto sont‑ils imposés en Suisse ?
En Suisse, l’imposition des gains issus des cryptomonnaies dépend du statut fiscal de l’investisseur.
Voici les principales règles :
Investisseurs privés : Les gains issus de la vente de cryptomonnaies sont généralement exonérés d’impôt sur le revenu pour les investisseurs privés. Cependant, les cryptomonnaies sont considérées comme un patrimoine et doivent être déclarées dans la déclaration fiscale annuelle.
Si la valeur totale du patrimoine dépasse un certain seuil, les investisseurs doivent payer l’impôt sur la fortune, dont le taux varie selon le canton.
Traders professionnels : Les investisseurs qui réalisent des gains grâce au trading régulier de cryptomonnaies peuvent être considérés comme des traders professionnels. Dans ce cas, les gains sont imposés comme un revenu.
Il est alors essentiel de tenir une comptabilité précise indiquant l’origine des cryptomonnaies, la date d’achat, le prix et la date de vente.
Entreprises : Les entreprises qui détiennent ou échangent des cryptomonnaies doivent déclarer ces gains comme des revenus commerciaux. La comptabilité doit être particulièrement précise et documenter chaque transaction.
Comment déclarer ses gains ?
En Suisse, les gains et les avoirs en cryptomonnaies doivent être déclarés dans la déclaration fiscale annuelle.
La procédure dépend notamment :
- du canton de résidence
- du statut fiscal (investisseur privé ou trader professionnel)
Voici quelques principes généraux :
Déterminer son statut fiscal : Il faut d’abord déterminer si l’on est considéré comme investisseur privé ou trader professionnel. Les investisseurs privés qui achètent et détiennent des cryptomonnaies à long terme ne paient généralement pas d’impôt sur les gains.
Déclaration du patrimoine : Les cryptomonnaies doivent être déclarées comme patrimoine au 31 décembre de l’année fiscale. Les autorités fiscales cantonales publient chaque année des valeurs de référence pour les principales cryptomonnaies, y compris Bitcoin.
Plus‑values : Les plus‑values sont généralement exonérées d’impôt pour les investisseurs privés, sauf si l’activité est considérée comme du trading professionnel.
Documentation : Il est important de conserver toutes les informations liées aux transactions : date d’achat, date de vente, quantité, prix et frais.
Consulter un conseiller fiscal : En raison de la complexité et de l’évolution rapide de la réglementation crypto, il est conseillé de consulter un spécialiste fiscal ayant de l’expérience avec les cryptomonnaies.
De manière générale, les gains des investisseurs privés qui utilisent les cryptomonnaies comme épargne sont souvent exonérés d’impôt. En revanche, les entreprises et les traders professionnels doivent déclarer ces gains comme revenus.
FAQ
Les cryptomonnaies sont‑elles exonérées d’impôt en Suisse ?
En Suisse, les gains en cryptomonnaies sont généralement exonérés d’impôt pour les investisseurs privés. Cependant, les cryptomonnaies sont soumises à l’impôt sur la fortune, qui varie selon le canton. Si les gains proviennent d’une activité professionnelle de trading, ils peuvent être imposés comme revenu.
Comment les cryptomonnaies sont‑elles imposées en Suisse ?
Si un investisseur gagne principalement sa vie grâce au trading de cryptomonnaies, ces gains sont imposés comme revenu. Les cryptomonnaies détenues comme patrimoine doivent être déclarées dans la déclaration fiscale et peuvent être soumises à l’impôt sur la fortune.
Où peut‑on payer avec des cryptomonnaies en Suisse ?
Il existe déjà plusieurs commerces et prestataires qui acceptent les cryptomonnaies en Suisse. Par exemple, vous pouvez visiter le House of Satoshi à Zurich ou utiliser des cartes comme BTC Map pour trouver des commerces qui acceptent Bitcoin près de chez vous.
